简要回答：每日收款核对应先统一时间范围，再按收款方式匹配订单与实际到账记录；系统中的收款方式是业务记录，不等于已经通过银行或支付渠道自动核验。
先确定用哪个时间切分
当天创建的订单、当天实际收到的款项和当天补录的历史订单，可能不属于同一批事实。日结表要说明按哪个日期统计。跨日转账或次日补录的记录应单独解释，不直接将差额当作丢单，也不为了消除差额随意改订单日期。
为每种渠道准备核对材料
现金核对交接记录，微信或银行转账核对相应到账凭据，并检查机构实际收款账户。收款方式选错会造成渠道间此增彼减，即使总额一样也需要纠正。操作时只处理本机构有权核对的数据，不把完整账户或家长个人信息放进公开材料。
用一笔款寻找对应订单
匹配时结合金额、时间、学员或联系人和交易说明；同样金额在培训机构很常见，仅靠金额无法唯一确定订单。如果一笔款覆盖多个报名事项，应记录如何对应各订单，确保不会把同一笔到账重复匹配。无法解释的差异进入待核对清单。
日结完成的标准是什么
当天已核对记录有明确依据，跨日、待确认与更正事项有负责人，后续能够从订单找到凭据，也能从凭据找到订单。退款与原收款分别核对，不把退款直接从某笔新报名金额中隐去。这份清单是内部业务核对方法，实际账务处理仍应采用机构自己的财务口径。
操作参考：查看相关操作指南。延伸阅读：优惠与未收款为什么不能混填。